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중소기업에 다니고 계시다면 당신은 연간 최대 200만 원 소득세 감면 대상자일 수 있습니다.
지금부터 누가, 얼마나 받을 수 있을지 알려 드립니다. 혜택을 빠르게 받고자 한다면 지금 바로 아래에서 확인하세요!
매달 월급 명세서를 볼 때마다 세금 때문에 한숨만 나오시나요? 그 걱정을 덜어드릴 방법이 있습니다.
중소기업 소득세 감면은 청년뿐만 아니라 고령자, 장애인, 경력 단절 여성도 연간 200만 원씩 받을 수 있습니다.
하지만 바쁜 일상에 쫓겨 많은 분들이 이를 놓치는 경우가 많습니다.
놓치면 아까운 소득세 감면 방법을 지금 바로 알아보고 혜택은 최대로 받아 가세요!
중소기업 소득세 감면 대상
중소기업 소득세 감면 대상은 감면대상 업종 기업의 청년뿐만 아니라 고령자, 장애인, 경력단절 여성입니다.
중소기업에 다니고 있다면 이러한 절세 혜택을 꼭 받으시기 바랍니다.
특히 청년의 경우 나이 제한이 있기 때문에 이를 놓치지 않도록 주의해야 합니다.
감면 대상자 (청년, 고령자, 장애인, 경력단절여성)
중소기업 재직자와 취업자는 아래 기준에 해당할 경우 중소기업 소득세 감면받을 수 있습니다
| 구분 | 감면 기간 | 감면율/ 감면 한도 |
요건 |
| 청년 | 5년 | 90% / 연간 200만 원 |
근로계약 체결일 현재 15~34세 이하 (17년 소득분까지는는 15~29세 이하) ※ 군복무기간(최대6년)은 나이를 계산할 때 빼고 계산함 |
| 고령자 | 3년 | 70% / 연간 200만 원 |
근로계약 체결일 현재 60세 이상 |
| 장애인 | 3년 | * 「장애인복지법」의 적용을 받는 장애인 * 「국가유공자 등 예우 및 지원에 관한 법률」에 따른 상이자 * 5.18민주화운동 부상자 * 고엽제 후유증 등 환자로서 장애등급 판정을 받은 사람 |
|
| 경력단절 여성 |
3년 | * 해당 중소기업 또는 해당기업과 동일한 업종의 기업에서 1년 이상 근무 * 결혼/임신/출산/육아/자녀교육 사유로 퇴직 * 퇴직한 날부터 2∼15년 이내 동종 업종에 재취직 * 해당 중소기업의 최대주주(최대출자자, 대표자)나 그와 특수관계인이 아닐것 |
감면 대상 나이 계산
- 청년과 고령자와 같이 나이가 기준인 경우 근로계약일 현재 나이가 요건에 해당해야 합니다.
- 병역을 이행한 경우는 군복무기간(최대 6년)을 빼고 계산합니다.
- 예를 들어, 2년간 병역을 이행하고 만 35세에 근로계약 체결 시 만 35세에 2년을 빼고 계산한 연령인 만 33세로 소득세 감면 혜택을 받을 수 있습니다.
- 취업한 날로부터 5년(청년 외는 3년)이 되는 달의 말일까지 소득세가 감면됩니다.
- 단, 최초 취업 시점을 '나이'가 아닌 '취업 회사'를 기준으로 하므로, 중소기업에 처음으로 취업한 경우 나이 제한 이내라면 언제든 감면을 신청할 수 있습니다.
- 중소기업에서 소득세 감면을 받은 후 다른 중소기업으로 이직하거나, 일시적으로 퇴사한 뒤 같은 회사로 재취업하는 경우에도, 최초 감면을 신청한 회사의 취업일로부터 5년(청년 외는 3년) 간의 감면 기간이 유지됩니다.
- 예를 들어, 청년이 첫 직장에서 2년 3개월 동안 감면을 받고, 1년을 쉰 후 재취업한다면, 이직한 회사에서는 1년 9개월 동안 소득세 감면 혜택을 받을 수 있습니다.
- 만약 이직 시 나이가 제한 나이를 넘어서면, 신청은 최초 취업일을 기준으로 하면 됩니다.
- 이직 당시의 나이와 상관없이, 최초 취업일부터 5년(청년 외는 3년)이 지나는 달까지의 소득에 대해 감면이 적용됩니다.
감면 대상 업종
감면 대상 업종은 중소기업기본법 제2조에 따른 중소기업입니다.
또한 중소기업기본법 시행령 제3조에 해당하는 감면대상 업종의 사업을 영위하는 기업이어야 합니다.
규모 기준으로는 자산총액이 5천억 원 미만이어야 합니다.
- 농업, 임업 및 어업, 광업
- 제조업, 전기/가스/증기 및 수도사업
- 하수·폐기물처리/원료재생 및 환경복원업
- 건설업, 도매 및 소매업, 운수업
- 숙박 및 음식점업 (주점 및 비알콜 음료점업제외)
- 출판/영상/방송통신 및 정보서비스업 (비디오물 감상실 운영업 제외)
- 부동산업 및 임대업
- 연구개발업, 광고업, 시장조사 및 여론조사업
- 건축기술/엔지니어링 및 기타 과학기술서비스업
- 기타 전문/과학 및 기술 서비스업
- 사업시설관리 및 사업지원 서비스업
- 기술 및 직업훈련 학원
- 사회복지 서비스업, 수리업
- 창작 및 예술 관련 서비스업, 스포츠 서비스업, 도서관, 사적지 및 유사 여가 관련 서비스업 (’ 20.1.1. 이후 발생하는 소득부터 적용)
통계분류포털(https://kssc.kostat.go.kr:8443)에서 더 정확하게 중소기업기본법 시행령 제3조 해당 여부를 확인하실 수 있습니다.
✅ 방법
- 통계청의 통계분류포털(https://kssc.kostat.go.kr:8443)에 접속
- [KSIC 한국표준산업분류] - [분류검색] - [분류내용 보기(해설서)] - 검색어 칸에 관련 업종 입력
- 검색 결과에서 분류코드, 분류내용 확인
감면 제외 대상은?
중소기업이라 하더라도 아래 조건에 해당하면 감면 제외 대상입니다.
제외 대상임에도 중소기업 소득세 감면을 신청할 경우 '부당공제'로 가산세를 부담할 수 있으니 주의해야 합니다.
| 제외 대상자 | ① ｢법인세법 시행령｣ 제40조 제1항 각 호의 어느 하나에 해당하는 임원 ② 해당 기업의 최대주주 또는 최대출자자(개인사업자의 경우에는 대표자)와 그 배우자 ③ ②에 해당하는 자의 직계존속․비속(그 배우자 포함) 및 ｢국세기본법 시행령｣ 제1조의2 제1항에 따른 친족관계인 사람 ④ ｢소득세법｣ 제14조 제3항 제2호에 따른 일용근로자 ⑤ 국민연금부담금･기여금･건강보험료 납부사실이 없는 사람 ※ 국민연금 및 건강보험 가입제외 대상인 경우는 제외 |
| 제외 업종 | ① 전문·과학 및 기술서비스업종 중 전문서비스업(법무관련,회계·세무관련 서비스업 등) ② 보건업(병원, 의원 등) ③ 금융 및 보험업 ④ 유원지 및 기타 오락관련 서비스업 ⑤ 교육서비스업(기술 및 직업훈련 학원 제외) ⑥ 기타 개인 서비스업 ※ 국가, 지방자치단체(지방자치단체조합 포함), 공공기관의 운영에 관한 법률에 따른 공공기관 및 지방공기업법에 따른 지방공기업은 감면 제외 |
- 취업한 중소기업이 대기업과 합병하거나, 규모가 커져 중소기업 범주에서 벗어나게 되면 소득세 감면 혜택도 그에 따라 조정됩니다.
- 대기업과의 합병 시에는 합병 전까지 발생한 근로소득에 대해서도 감면이 적용되며, 규모가 확장되어 중소기업으로 분류되지 않게 되면 유예 기간까지 감면 혜택이 유지됩니다.
소득세 감면 신청 방법
중소기업에 입사한 근로자는 소득세 감면을 신청하기 위해서는 국세청에 서류를 제출해야 합니다.
※ 근로자는 소득세 감면 신청서를 취업한 달의 다음 달 말까지 회사에 제출해야 합니다.
※ 원천징수 의무자(회사)는 소득세 감면 대상 명세서를 감면받은 달의 다음 달 10일까지 해당 세무서에 제출되어야 합니다.
※ 퇴직한 근로자는 주소지 관할 세무서에서 직접 신청서를 제출할 수 있습니다.
원천징수 의무자(회사) 홈택스(www.hometax.go.kr)에 로그인하여 중소기업 취업자에 대한 소득세 감면 명세서를 검색하여 제출 서류를 작성할 수 있으며, 웹페이지에서 소득세 감면 신청서를 검색하여 관련 서류와 정보를 쉽게 확인할 수 있습니다.
결론
중소기업 소득세 감면 혜택은 해당 근로자들에게 실질적인 재정적 이점을 제공합니다.
이 혜택을 적극적으로 활용하여 경제적 부담을 줄이고, 장기적인 경력 계획을 세우시길 바랍니다.
지금 바로 자격 여부를 확인하고, 필요한 서류를 준비하여 신청해 보세요.
더 자세한 신청 방법 및 제출 결과 확인 방법, 신청을 놓쳤을 때 필요한 경정청구 방법이 궁금하시면 아래 글을 확인하세요!
중소기업 청년 소득세 감면 신청 경정청구 방법 (연 200만 받기)
중소기업 근로자의 히든카드! 소득세 감면으로 월급 증가 효과를 누릴 수 있습니다. 중소기업 소득세 감면은 청년뿐만 아니라 고령자, 장애인, 경력 단절 여성도 연간 200만 원씩 받을 수 있습니
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